6.11 Wie lege ich Buchung und Gegenbuchung für Geldtransfer oder durchlaufende Posten an?

Geldtransfer ist die Geldübertragung zwischen Finanzkonten Ihres Unternehmens (s. 6.10 Wie erfasse ich Einzahlung aus der Kasse auf das Bankkonto oder Überweisungen zwischen betrieblichen Konten?).

Durchlaufende Posten sind Einnahmen bzw. Ausgaben, die "im Namen und für Rechnung eines anderen vereinnahmt und verausgabt werden", d.h. für die Sie lediglich als Treuhänder fungieren. Ein Beispiel sind Gebühren, die Sie vorübergehend für einen Kunden auslegen.

Beide Buchungsarten sind nicht steuerlich wirksam, werden aber in der Standardbuchführung (vgl. 14.9 Was ist der Unterschied zwischen Standard- und vereinfachter Buchführung?) für den Abgleich zwischen der Buchhaltung und den Bankkontoauszügen und ggf. für die Liquiditätsplanung benötigt.

Geldtransfer und durchlaufene Posten treten immer paarweise auf: Abgang vom einen Finanzonto und Zugang auf dem anderen Finanzkonto, bzw. Geldeingang und Geldausgang beim durchlaufenden Posten. Geben Sie zunächst das jeweilige Stichwort (z.B. "Überweisung", "durchlaufend") in das Stichwortsuchfeld ein und erfassen Sie die Buchung in der einen Richtung (z.B. Geldeingang). Wenn Sie das Stichwort erneut eingeben, erscheint über dem Eingabeformular eine Liste der offenen Vorgänge und Sie können durch Klick auf "Gegenbuchung" die Buchung anlegen.

Wenn Sie wie empfohlen die Buchungen in der Reihenfolge der Bankkontoauszüge buchen, müssen Sie somit diesen Ablauf nicht unterbrechen, sondern können die Gegenbuchung dann erfassen, wenn sie zu dem entsprechenden Beleg kommen. Achten Sie jedoch darauf, dass offene Buchungen in Geldtransfer bzw. durchlaufenden Posten nicht längere Zeit stehen bleiben, sonst wäre dies ein Hinweis, dass eine Buchung übersehen wurde.

Noch kein Kunde?

Buchhaltung-mühelos.de ist die einfache Online-Buchhaltung für "Einnahmenüberschussrechner" (Gewerbetreibende bis 600.000,- € Umsatz / 60.000,- € Gewinn pro Jahr und Freiberufler).
 Gleich kostenlos anmelden!
© 2018 Arno Schäfer IT Services GmbH